2026년 귀속 연말정산 환급액 계산기

🧮계산 방법 (2026년 귀속, 2026년 10월 1일 기준)

① 근로소득금액 = 총급여 − 근로소득공제 (한도 2,000만 원)
② 과세표준 = 근로소득금액 − 인적공제(1인 150만 원) − 국민연금 − 건강·장기요양·고용보험 − 신용카드 등 소득공제
③ 산출세액 = 과세표준 × 기본세율(6~45%)
④ 결정세액 = 산출세액 − 근로소득세액공제 − 자녀·출산입양 − 연금계좌 − 특별세액공제(또는 표준세액공제 13만 원) − 월세 (0원 미만 불가)
⑤ 환급(+)/추가 납부(−) = (기납부세액 + 지방소득세) − (결정세액 + 지방소득세 10%)

보험료·의료비·교육비·기부금·월세 공제와 4대보험 소득공제를 받는 경우와, 이를 모두 포기하고 표준세액공제 13만 원을 받는 경우를 함께 계산해 세금이 적은 쪽을 자동으로 고릅니다.

종합소득세 기본세율

총급여별 근로소득공제·근로소득세액공제 (예시)

* 단신(인적공제 150만 원만 반영), 4대보험·카드 공제 없이 계산한 단순 예시입니다.

공제 항목 기준

📌기납부세액을 모를 때 (간이세액표 추정)

회사는 매달 국세청 근로소득 간이세액표(기본 100%)에 따라 소득세를 떼어 갑니다. '모름'을 고르면 총급여 ÷ 12를 월급으로 보고, 간이세액표를 만드는 산식(소득세법 시행령 별표2: 근로소득공제·인적공제·국민연금·특별소득공제 일부·근로소득세액공제·자녀세액공제)을 1년치로 적용하고, 2026년 2월 27일 개정 간이세액표에서 확인한 값(공제대상가족 1명, 월 200만 원 19,520원, 301만 원 74,350원, 351만 원 127,220원)에 정확히 맞도록 보정해 추정합니다. 추정치이므로 결과는 기납부세액 추정치의 ±15%(최소 ±5만 원) 범위로 보여 드립니다. 상여·성과급이 몰린 달이 있거나 회사가 80%·120%를 선택했다면 실제와 차이가 크니, 원천징수영수증이나 급여명세서의 소득세 합계를 직접 넣으세요.

❓자주 묻는 질문

연말정산 환급금은 언제 받나요?

2026년 귀속 연말정산은 2027년 1월 15일 무렵 홈택스 연말정산 간소화 자료가 열리면 회사에 공제 서류를 내고, 회사가 정산한 결과를 보통 2027년 2월 급여(회사에 따라 3월 급여)와 함께 돌려줍니다. 추가 납부세액도 같은 달 급여에서 빠지며, 10만 원을 넘으면 2~4월 급여에서 3개월로 나눠 낼 수 있습니다.

'13월의 월급'은 어떤 기준으로 정해지나요?

1년 동안 매달 월급에서 떼어 간 세금(기납부세액)이 실제로 내야 할 세금(결정세액)보다 많으면 그 차이를 돌려받습니다. 결정세액은 총급여에서 근로소득공제·인적공제·4대보험·카드 공제를 빼 과세표준을 구하고, 6~45% 세율로 계산한 산출세액에서 근로소득·자녀·연금계좌·특별세액공제 등을 뺀 금액입니다. 지방소득세(결정세액의 10%)도 같은 방식으로 정산됩니다.

맞벌이 부부는 카드를 누구에게 몰아줘야 하나요?

카드 공제는 총급여의 25%를 넘게 쓴 금액부터 시작하므로, 보통 총급여가 낮아 문턱을 넘기 쉬운 쪽에 몰아주는 것이 유리합니다. 다만 공제 효과는 세율이 높은 쪽이 크고, 기본한도(300만·250만 원)를 넘으면 더 써도 공제가 늘지 않으므로 두 사람 모두 계산기로 비교해 보세요. 의료비(총급여 3% 문턱)도 총급여가 낮은 쪽으로 모으는 것이 일반적으로 유리합니다.

기납부세액은 어디서 확인하나요?

회사에서 받는 근로소득 원천징수영수증의 '기납부세액' 소득세 금액, 또는 홈택스의 지급명세서 조회에서 확인할 수 있습니다. 연중이라면 급여명세서의 소득세를 모두 더하고 남은 달을 같은 금액으로 채워 넣으면 됩니다. 모르면 이 계산기가 간이세액표 100% 기준으로 추정하지만, 회사가 80%·120%를 선택했거나 상여가 있었다면 실제와 차이가 큽니다.

연금저축·IRP는 언제까지 넣어야 올해 공제되나요?

2026년 12월 31일까지 납입한 금액이 2026년 귀속 공제 대상입니다. 연금저축은 연 600만 원, IRP와 합쳐 연 900만 원까지 총급여 5,500만 원 이하는 15%, 초과는 12%(지방소득세 포함 16.5%·13.2%)를 세액공제합니다. 결정세액이 이미 0원이면 더 넣어도 올해 환급은 늘지 않습니다.

2026년 귀속부터 달라진 점은 무엇인가요?

신용카드 등 소득공제 기본한도가 자녀 1명당 50만 원(최대 100만 원) 늘어납니다. 총급여 7천만 원 초과는 자녀 1명당 25만 원(최대 50만 원)입니다. 또 초등학교 1~2학년(9세 미만) 자녀의 예체능 학원비가 교육비 세액공제 대상에 들어갑니다. 모두 2026년 1월 1일 이후 사용·지출분부터이며, 이 계산기에 반영되어 있습니다.

📐출처·기준일

기준일: 2026년 10월 1일 (2026년 1월 1일 이후 지출분, 2027년 1~2월 연말정산). 세율·공제율·한도는 아래 자료를 바탕으로 정리했고, 2026년 개정 사항(신용카드 공제 자녀 한도, 예체능 학원비)은 2025년 세법개정 결과를 반영했습니다.

• 국세청 연말정산 종합안내 (근로소득공제·세율·세액공제)
• 국세청 근로소득 원천징수방법(간이세액표)
• 기획재정부 2025년 세제개편안 (신용카드 공제 자녀 한도·예체능 학원비) 보도
• 국회예산정책처 「2025년 개정세법의 심의 결과 및 주요 내용」
• 소득세법 제47조·제50조·제55조·제59조·제59조의2~4 (국가법령정보센터)
• 조세특례제한법 제95조의2(월세)·제126조의2(신용카드 등) (국가법령정보센터)
• 홈택스 연말정산 간소화·미리보기

참고용 계산기입니다. 근로소득만 있는 거주자 1인을 가정한 간이 추정이며, 부양가족 요건(나이·소득), 주택자금·주택청약 공제, 중소기업 취업자 감면, 고향사랑기부금·결혼세액공제, 이월 기부금, 최저한세는 반영하지 않습니다. 정확한 금액은 홈택스 연말정산 미리보기·간소화 서비스나 회사 담당자, 국세청 상담센터(126)에서 확인하세요.

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